미국 소득세 개요: 연방세와 주세의 차이

이번 시간에는 미국에서 자영업자가 세금 신고할 때 알아야 할 사항에 대해서 알아보고자 합니다.

미국에서 자영업을 하고 계시는 분들께 도움을 드릴 수 있는 자료였으면 좋겠습니다!

 

[목차]

• 자영업자의 납세 의무
• 분기별 추정세 납부
• 사업 비용 공제
• 세금 신고 전략과 절세 방법
• 참고 자료

 

1. 자영업자의 납세 의무

미국에서 자영업자인 경우, W-2를 받는 직원과는 다른 세금 신고 절차를 따라야 합니다. 자영업자는 **사회보장세와 메디케어 세**를 포함한 **자영 업세**를 납부해야 합니다.

 

일반적으로 고용주는 이 세금의 절반을 지불하지만, 자영업자는 15.3% 전액을 납부해야 합니다.

 

다음과 같은 경우 자영업자로 간주됩니다.

• 프리랜서, 컨설턴트, 또는 독립 계약자
• 개인 사업자 또는 개인 사업자 LLC
• 기타 사업 소득이 있는 경우.

이러한 납세자들은 연방 소득세 신고서에 스케줄 C(사업 소득 및 비용 보고서)와 스케줄 SE(자영업세 신고서)를 사용하여 세금을 신고해야 합니다.

2. 분기별 추정세 납부

급여에서 세금이 원천징수되는 직원들과는 달리, 자영업자들은 4월에 한 번만 세금을 납부하는 것이 아니라, 분기별로 추정세를 납부해야 합니다. IRS는 다음과 같은 일정에 따라 추정세를 납부하도록 요구합니다.

분기	납부기한
1분기 (1~3월)	4월 15일
2분기 (4~6월)	6월 15일
3분기 (7~9월)	9월 15일
4분기 (10~12월)	1월 15일 (다음 해)

 

분기별 세금을 신고하지 않으면 IRS가 벌금과 이자를 부과할 수 있으므로 정확한 금액을 추정하여 기한 내에 납부하는 것이 중요합니다.

3. 사업 비용 공제

자영업자에게 가장 큰 세금 혜택 중 하나는 사업 비용을 공제할 수 있는 능력입니다. 이를 통해 과세 소득을 줄일 수 있으며, 주요 공제 항목은 다음과 같습니다.

• 재택 근무 공제: 집에서 사업을 운영하는 경우, 면적의 일정 비율을 공제할 수 있습니다.
• 인터넷 및 전화 비용: 사업용 통신 비용.
• 소프트웨어 및 구독 서비스: QuickBooks, Adobe 등과 같은 사업 관련 소프트웨어 비용.
• 차량 비용: 사업 목적으로 차량을 사용할 경우, 마일리지 공제가 가능합니다.
• 마케팅 및 광고 비용: 웹사이트 운영 비용, 온라인 광고 비용 등.
• 교육비: 직업 관련 강의, 세미나, 워크숍 등.
• 건강 보험료(자영업자 건강 보험료 공제): 자영업자는 건강 보험료 공제를 받을 수 있습니다.

이 공제를 효과적으로 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있으며, 철저한 기록 관리가 중요합니다.

4. 세금 신고 전략과 절세 방법

자영업자가 세금을 줄이기 위해 사용할 수 있는 전략은 다음과 같습니다.

• 퇴직연금 계좌 활용: SEP IRA나 Solo 401(k) s와 같은 퇴직연금 계좌를 활용하면 장기적으로 과세 대상 소득을 줄이고 자산을 늘릴 수 있습니다.
• 세무 전문가(CPA) 또는 소프트웨어: TurboTax나 H&R Block과 같은 프로그램을 활용하면 세금을 정확하게 신고할 수 있고, 전문가의 조언을 받는 것도 도움이 될 수 있습니다.
• 사업 구조 검토: LLC나 S-Corp로 전환하면 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
• 철저한 영수증 및 회계 관리: IRS 감사를 대비하여 모든 사업 비용과 수입을 정확하게 기록해야 합니다.

자영업자로서 세금 신고는 복잡할 수 있지만, 올바른 세금 절약 전략을 사용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 핵심은 IRS 규정을 준수하면서 합법적인 공제를 적극적으로 활용하는 것입니다.

5. 참고 자료

1. Internal Revenue Service (IRS) - https://www.irs.gov/
2. Tax Foundation - https://taxfoundation.org/
3. 미국 공인회계사협회(AICPA) - https://www.aicpa.org/