미국 주식과 한국 주식: 세금 차이 비교

이번시간에는 미국 주식과 한국 주식의 차이에 대해서 알아보려고 합니다.

그 중에서도 세금 차이에 대한 비교를 위주로 작성해보려고 합니다.

주식 투자를 진행하실 때 큰 도움이 되시길 바랍니다!

 

 

[목차]

• 세금 개요 미국과 한국 주식에 투자할 때의 세금
• 배당소득세 비교
• 자본 이득세 비교
• 세금 절약 전략과 고려 사항
• 글을 마치며
• 참고자료

 

1. 세금 개요 미국과 한국 주식에 투자할 때의 세금

미국과 한국의 주식 투자에 적용되는 세법은 다릅니다. 미국에서는 주된 세금이 **배당금세**와 **자본이득세**이고, 한국에서는 자본이득세와 배당금세가 부과됩니다.

 

세금 부담은 투자자의 거주지, 투자 기간, 투자 대상에 따라 달라지므로 양국의 세법을 비교하고 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

2. 배당소득세 비교

배당소득세는 주식 투자로 배당금을 받을 때 부과되는 세금입니다.

구분	미국 주식	한국 주식
배당세율(거주자)	0%, 15%, 20% (Qualified Dividends 기준)	15.4% (지방세 포함)
배당세율(비거주자)	30% (조세조약 적용 가능)	22% (지방세 포함)
조세조약 감면 가능 여부	O (한국 투자자는 10%)	X

 

미국 주식의 적격 배당금은 보유 기간 요건을 충족하는 경우 0%, 15%, 20%의 낮은 세율이 적용됩니다. 반면, 한국 주식의 배당 소득세는 **15.4%**의 고정 세율이 적용됩니다.

 

비거주자의 경우, 미국 주식 배당금에 대한 세금은 30%로 원천징수되지만, 한국과 미국 간의 **조세 협정**을 활용하면 세금을 10%로 줄일 수 있습니다.

3. 자본 이득세 비교

자본 이득세는 주식을 매도하여 이익을 실현할 때 부과되는 세금입니다.

구분	미국 주식	한국 주식
단기 자본이득세 (1년 이하)	일반 소득세율(10~37%)	비과세 (대주주 제외)
장기 자본이득세 (1년 초과)	0%, 15%, 20%	비과세 (대주주 제외)
대주주 양도소득세	해당 없음	22~27.5%

 

미국에서는 1년 미만으로 보유한 주식의 양도소득은 **단기 양도소득세로 간주**되며, **일반 소득세율(10-37%)**이 적용됩니다. 1년 이상 보유한 주식의 경우, 장기 양도소득세율(0%, 15%, 20%)이 적용되어 세금 부담이 줄어듭니다.

 

반면, 한국에서는 일반 투자자가 주식 매매로 인한 이익에 대해 세금을 내지 않지만, 대주주(일정 금액 이상을 보유한 사람)는 22-27.5%의 양도소득세가 부과됩니다.

4. 세금 절약 전략과 고려 사항

투자 시 세금 부담을 줄이기 위해 다음과 같은 세금 절약 전략을 고려할 수 있습니다.

1. 장기 투자 전략을 사용하십시오: 미국 주식은 장기 투자에 유리합니다. 1년 이상 보유하면 세율이 낮아지기 때문입니다.
2. 조세 조약을 활용하십시오: 한국 투자자가 미국 주식 배당금을 받을 때, 조세 조약을 적용하면 배당세를 10%로 줄일 수 있습니다.
3. 퇴직연금 계좌를 활용하십시오: 미국에서는 IRA나 401(k)와 같은 퇴직연금 계좌에 투자할 때 세금을 유예하거나 면제받을 수 있습니다.
4. 주요 주주의 요건을 확인하십시오: 한국 주식 투자자들은 주요 주주의 요건을 미리 확인하고 보유 지분을 조정하여 세금 부담을 늘리지 않도록 할 수 있습니다.

5. 글을 마치며

미국과 한국의 주식에 대한 세금 구조에는 상당한 차이가 있으므로 투자 전략을 개발할 때 이 점을 고려하는 것이 중요합니다. 미국 주식은 장기 투자에 대한 세금 부담을 줄여주지만, 한국 주식은 대주주의 요건에 주의를 기울여야 합니다.

 

특히 미국 주식 배당 소득을 받을 때, 조세 협정을 활용하여 세율을 낮추는 것이 세금 절약의 핵심이며, IRA나 401(k)와 같은 세금 우대 계좌를 활용하면 장기적인 세금 절약을 극대화할 수 있습니다.

6. 참고 자료

1. 미국 국세청(Internal Revenue Service, IRS) - https://www.irs.gov/
2. 대한민국 국세청 - https://www.nts.go.kr/
3. 미국 세관 및 국경 보호청(https://www.irs.gov/pub/irs-trty/korea.pdf