미국에서 자영업자가 세금을 절감하는 7가지 방법

미국에서 자영업자로 일하는 경우(프리랜서, 온라인 사업, LLC 운영 등), 세금 부담이 높아질 수 있습니다.
자영업자는 일반 급여 근로자(W-2)와 달리 자영업세(Self-Employment Tax, 15.3%)를 추가로 부담해야 하기 때문입니다.

 

💡 하지만, 적절한 절세 전략을 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다!

이번 글에서는 미국에서 자영업자가 세금을 절감하는 7가지 필수 전략을 소개하겠습니다.

 

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📌 미국 자영업자의 기본 세금 구조

✅ 1️⃣ 자영업세(Self-Employment Tax, SE Tax)
✔ 연방 보험 기여법(FICA, Social Security & Medicare)으로 총 15.3% 세금 부과
✔ 일반 근로자는 고용주가 절반(7.65%)을 부담하지만, 자영업자는 본인이 전액(15.3%) 부담

 

✅ 2️⃣ 연방 소득세(Federal Income Tax)
✔ 수익에서 공제 후 남은 과세 소득에 따라 10% ~ 37% 세율 적용
✔ 세금 부담을 줄이려면 사업 비용 공제 & 퇴직연금 활용 필수

 

✅ 3️⃣ 주(州) 소득세(State Income Tax, 일부 주 제외)
✔ 텍사스, 플로리다, 네바다 등 소득세가 없는 주에서는 부담 없음
✔ 뉴욕, 캘리포니아 등은 추가 주 소득세 부과

 

💡 즉, 자영업자는 자영업세(15.3%) + 소득세(최대 37%)를 부담해야 하므로, 절세 전략이 필수!

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📌 미국 자영업자가 세금을 절감하는 7가지 방법

✅ 1. S-Corp으로 전환하여 자영업세 줄이기

기본적으로 자영업자는 전체 소득에 대해 자영업세(15.3%)를 부담해야 하지만, S-Corp을 선택하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

 

✅ S-Corp의 절세 원리
✔ 급여(Salary)와 배당(Distribution)으로 소득을 나눠서 지급
✔ 급여 부분만 자영업세(15.3%) 부과 → 배당금에는 부과되지 않음

📌 예제

• 사업 순이익: $100,000
• S-Corp 선택 후:
  • 급여: $50,000 (자영업세 부과)
  • 배당: $50,000 (자영업세 없음)
• 절세 효과: 약 $7,650 세금 절감 가능!

💡 즉, 자영업세 부담이 큰 경우 S-Corp 전환을 고려할 것!

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✅ 2. 사업 비용 공제(Business Expense Deduction) 최대한 활용

자영업자는 사업과 관련된 모든 비용을 공제하여 과세 소득을 줄일 수 있습니다.

 

✅ 공제 가능한 주요 비용 항목
✔ 사무실 임대료(Home Office Deduction)
✔ 차량 유지비 & 마일리지 공제(Mileage Deduction)
✔ 인터넷 & 전화비(Internet & Phone Expenses)
✔ 광고 & 마케팅 비용(Advertising & Marketing)
✔ 교육 비용(Professional Development)
✔ 직업 장비 및 소프트웨어(Computers, Adobe, ChatGPT)

 

📌 예제

• 총 매출: $100,000
• 사업 비용: $20,000 공제 가능
• 과세 소득: $80,000 (세금 부담 감소!)

💡 즉, 모든 사업 관련 비용을 공제하여 세금을 줄일 것!

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✅ 3. 퇴직연금(SEP-IRA, Solo 401(k)) 활용하여 세금 공제

자영업자는 퇴직연금 계좌를 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

 

✅ 퇴직연금 공제 한도(2025년 기준)
✔ SEP-IRA: 연간 최대 $69,000까지 공제 가능
✔ Solo 401(k): 연간 최대 $69,000까지 공제 가능

 

📌 절세 효과 예제

• 사업 순이익: $100,000
• SEP-IRA에 $20,000 기여 → 과세 소득 $80,000로 감소
• 소득세 절감 효과 = 약 $4,400 절감 (세율 22% 적용 시)

💡 즉, 세금도 줄이고 은퇴 자금도 마련 가능!

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✅ 4. 건강보험료(Self-Employed Health Insurance Deduction) 공제

자영업자는 본인과 가족을 위한 건강보험료를 공제할 수 있습니다.

 

✅ 공제 가능 항목
✔ 본인 및 가족의 건강보험료
✔ 치과 보험(Dental Insurance) & 안과 보험(Vision Insurance)

 

📌 예제

• 연간 건강보험료: $6,000
• 소득에서 전액 공제 가능

💡 즉, 건강보험료는 소득 공제가 가능하므로 놓치지 말 것!

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✅ 5. 차량 및 출장 비용 공제

비즈니스 출장 및 차량 관련 비용도 공제 가능

 

✅ 공제 가능한 차량 비용
✔ 비즈니스 출장 마일리지(Mileage Deduction)
✔ 주차비, 톨게이트 비용
✔ 차량 유지보수 비용

 

📌 2025년 IRS 기준 마일리지 공제

• 1마일당 $0.67 공제 가능

📌 예제 계산

• 연간 출장 거리: 5,000마일
• 공제 금액 = 5,000 × $0.67 = $3,350

💡 즉, 출장 및 차량 비용도 절세에 활용 가능!

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✅ 6. 홈오피스(Home Office Deduction) 공제 활용

자영업자는 홈오피스를 사용할 경우 추가적인 세금 공제 가능

 

✅ 공제 조건
✔ 집의 일부 공간을 사업 전용으로 사용해야 함
✔ 임대료, 유틸리티, 인터넷 비용 일부 공제 가능

 

📌 예제 계산

• 집 전체 면적: 2,000 sq ft
• 홈오피스 공간: 200 sq ft
• 집 관련 비용(렌트, 유틸리티 등): 연간 $12,000
• 공제 가능 금액 = $12,000 × (200 ÷ 2,000) = $1,200

💡 즉, 홈오피스를 사업 공간으로 활용하면 추가 절세 가능!

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✅ 7. 예상 세금(Quarterly Estimated Tax) 미리 납부하여 IRS 벌금 피하기

자영업자는 연간 예상 소득세를 분기별(Quarterly)로 미리 납부해야 합니다.

 

✅ IRS 예상 세금 납부 일정
✔ 1분기: 4월 15일
✔ 2분기: 6월 15일
✔ 3분기: 9월 15일
✔ 4분기: 1월 15일(다음 해)

 

💡 즉, 예상 세금을 미리 납부하면 IRS 벌금(Underpayment Penalty)을 피할 수 있음!

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📌 글을 마치며

미국에서 자영업자는 올바른 절세 전략을 활용하면 수익을 극대화할 수 있습니다.

 

✅ 7가지 필수 절세 전략 요약
✔ S-Corp 전환하여 자영업세 절감
✔ 사업 비용 공제 최대한 활용
✔ 퇴직연금(SEP-IRA, Solo 401(k)) 활용
✔ 건강보험료 & 차량 비용 공제
✔ 홈오피스 공제 활용
✔ 예상 세금 미리 납부하여 벌금 회피

 

💡 자영업자로서 올바른 세금 전략을 세우면 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다! 🚀