미국에서 LLC를 설립하면 얻을 수 있는 세금 혜택과 절세 전략

미국에서 사업을 운영할 때 **LLC(Limited Liability Company, 유한책임회사)**를 설립하면 세금 혜택과 법적 보호를 받을 수 있습니다.

특히, 개인사업자(Sole Proprietorship)보다 세금 절감 효과가 뛰어나며, 법적 책임으로부터 보호받을 수 있기 때문에 많은 사업자가 LLC를 선택합니다.

 

💡 하지만 LLC 설립만으로 끝이 아닙니다! 올바른 세금 전략을 활용해야 최대 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

이번 글에서는 미국에서 LLC를 설립하면 받을 수 있는 주요 세금 혜택과 절세 전략을 소개하겠습니다.

 

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📌 LLC란 무엇인가?

✅ LLC (Limited Liability Company)란?

✔ 법적으로 개인과 사업을 분리하여 개인 자산을 보호하는 사업 구조
✔ 일반적으로 개인사업자(Sole Proprietorship)보다 세금 혜택이 많음
✔ **다양한 세금 신고 방식(Single-Member LLC, Multi-Member LLC, S-Corp Election)**을 선택할 수 있음

 

✅ LLC의 주요 장점

✔ 개인 자산 보호 → 사업 부채에 대해 개인이 책임지지 않음
✔ 세금 유연성 → Pass-Through Taxation 방식으로 세금 부담 절감 가능
✔ 사업 신뢰도 향상 → 기업 계좌 개설, 크레딧 빌딩(credit building)에 유리함

 

💡 즉, LLC는 법적 보호와 세금 절감 효과를 동시에 누릴 수 있는 사업 구조!

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📌 LLC 설립 시 받을 수 있는 세금 혜택

✅ 1. Pass-Through Taxation (과세소득이 개인에게 이전됨)

LLC는 법인세를 내지 않고, 사업 소득이 개인 소득으로 이전(Pass-Through)되어 과세됨

 

📌 예제

• Sole Proprietor: $100,000 수익 → 소득세 + 자영업세(SE Tax) 전액 부담
• LLC (Pass-Through Taxation): 법인세 없음, 개인 소득으로만 과세됨

💡 즉, 일반 C-Corp보다 이중과세(Double Taxation)를 피할 수 있음!

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✅ 2. 자영업세(Self-Employment Tax) 절감 (S-Corp 선택 시)

기본적으로 LLC 소유자는 자영업세(15.3%)를 전액 부담해야 합니다. 하지만, LLC를 설립한 후 **S-Corp으로 세금 신고 방식을 변경(S-Corp Election)**하면 절세가 가능합니다.

 

✅ S-Corp의 절세 원리
✔ 급여(Salary) + 배당(Distribution)으로 소득을 나눠서 지급
✔ 급여 부분만 자영업세(15.3%) 부과, 배당금은 자영업세 없음

 

📌 예제

• 사업 순이익: $100,000
• S-Corp 선택 후:
  • 급여: $50,000 (자영업세 부과)
  • 배당: $50,000 (자영업세 없음)
• 절세 효과: 약 $7,650 세금 절감 가능!

💡 즉, 수익이 높아질 경우 LLC를 S-Corp으로 전환하면 자영업세 부담을 줄일 수 있음!

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✅ 3. 사업 비용 공제 (Business Expense Deduction) 활용 가능

LLC 소유자는 사업 운영과 관련된 모든 비용을 공제하여 과세 소득을 줄일 수 있습니다.

 

✅ 공제 가능한 주요 비용
✔ 사무실 임대료 (Home Office Deduction 포함)
✔ 차량 유지비 및 출장 비용 (Mileage Deduction)
✔ 인터넷, 전화비
✔ 광고 & 마케팅 비용
✔ 장비 및 소프트웨어 비용 (컴퓨터, Adobe, ChatGPT 등)
✔ 직원 급여 및 복리후생 비용

 

📌 예제

• 총 수익: $100,000
• 사업 비용: $20,000 공제 가능
• 과세 소득: $80,000 (세금 부담 감소!)

💡 즉, 사업 운영에 필요한 비용은 모두 공제 대상이므로 절세 효과를 극대화할 것!

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✅ 4. 퇴직연금(SEP-IRA, Solo 401(k)) 활용 가능

LLC 소유자는 퇴직연금(SEP-IRA, Solo 401(k))에 기여하여 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

✅ 2025년 기준 퇴직연금 공제 한도
✔ SEP-IRA: 연간 최대 $69,000까지 공제 가능
✔ Solo 401(k): 연간 최대 $69,000까지 공제 가능

 

📌 절세 효과 예제

• LLC 사업 소득: $100,000
• Solo 401(k)에 $20,000 기여 → 과세 소득 $80,000로 감소

💡 즉, 퇴직연금 기여를 통해 세금을 줄이고 은퇴 자금도 마련 가능!

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✅ 5. 건강보험료(Self-Employed Health Insurance Deduction) 공제

LLC 소유자는 본인과 가족을 위한 건강보험료를 공제할 수 있습니다.

 

✅ 공제 가능 항목
✔ 본인 및 가족의 건강보험료
✔ 치과 보험(Dental Insurance) & 안과 보험(Vision Insurance)

 

📌 예제

• 연간 건강보험료: $6,000
• 소득에서 전액 공제 가능

💡 즉, 건강보험료 공제도 LLC 사업자의 절세 전략 중 하나!

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📌 LLC 설립 후 효과적인 절세 전략

✅ 1️⃣ S-Corp 전환을 고려하여 자영업세(SE Tax) 절감
✅ 2️⃣ 사업 비용 공제를 극대화하여 과세 소득 줄이기
✅ 3️⃣ 퇴직연금(SEP-IRA, Solo 401(k))을 활용하여 세금 공제
✅ 4️⃣ 건강보험료 공제를 활용하여 추가 절세 효과 누리기
✅ 5️⃣ LLC를 활용하여 법적 보호 및 사업 신뢰도 향상

 

💡 즉, LLC를 설립한 후 올바른 절세 전략을 적용하면 세금 부담을 최소화하고 수익을 극대화할 수 있음!

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📌 글을 마치며

미국에서 LLC를 설립하면 법적 보호뿐만 아니라 다양한 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

 

✅ LLC의 주요 세금 혜택 정리
✔ Pass-Through Taxation으로 법인세 부담 없음
✔ S-Corp 전환 시 자영업세 절감 가능
✔ 사업 비용 공제 최대한 활용하여 과세 소득 절감
✔ 퇴직연금(SEP-IRA, Solo 401(k))을 활용한 절세
✔ 건강보험료(Self-Employed Health Insurance) 공제 가능

 

💡 LLC를 단순히 설립하는 것이 아니라, 올바른 세금 전략을 적용하면 더 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다! 🚀